Налог на электромобиль 2026: льготы по регионам и расчёт

Коротко

Налог считают по мощности в л.с. из данных ГИБДД. У электромобиля это максимальная 30-минутная мощность электромотора, у двух моторов её складывают (письмо Минфина от 02.02.2023 № 03-05-04-04/8694).
В Москве электромобили освобождены до конца 2029 года, в Петербурге с 2026 года без ограничения по мощности, в Татарстане до конца 2028 года. В Краснодарском и Тюменском краях льгота только до 150 л.с., в Свердловской и Нижегородской областях скидка 50 %.
Гибриды, включая последовательные Li Auto и Voyah Free, под электромобильные льготы не попадают. Скидки для гибридов есть на Сахалине и Камчатке (50 %), в ХМАО (20 %) и в Красноярском крае (30 % для 100⁠–⁠250 л.с.).
Коэффициент 3 за роскошь получают машины из перечня Минпромторга дороже 10 млн ₽. В перечне на 2026 год есть Li Auto L9 и L7 Ultra, Zeekr 009 и 001 FR, Voyah Dream EVR, Aito M9, Xiaomi SU7 Ultra.
Налог за 2026 год платят до 1 декабря 2027 года.

Как считается транспортный налог на электромобиль

В Налоговом кодексе электромобиль ничем не отличается от машины с ДВС. Налоговая база для машины с двигателем это его мощность в лошадиных силах (ст. 359 НК). Ставку за 1 л.с. устанавливает регион в пределах, заданных статьёй 361, и он же вводит льготы (ст. 356).

Формула одна для всех:

налог = мощность в л.с. × ставка региона × (месяцы владения / 12) × повышающий коэффициент

Если мощность в документах указана в киловаттах, её переводят в л.с. умножением на 1,35962. Если машину поставили на учёт до 15-го числа включительно, месяц регистрации считается полным, если позже, его не считают. При снятии с учёта наоборот: месяц считают, если машину сняли после 15-го (п. 3 ст. 362 НК). Уведомление присылает налоговая, сам налог физлицо не считает, но проверить его стоит: ошибка в мощности встречается чаще, чем кажется.

Ставки сильно зависят от мощности. В Москве в 2026 году за машину на 121⁠–⁠150 л.с. берут 35 ₽ за л.с., на 150⁠–⁠200 л.с. 50 ₽, на 200⁠–⁠250 л.с. 75 ₽, а свыше 250 л.с. уже 150 ₽. Поэтому разница между 30-минутной и пиковой мощностью превращается в разницу в десятки тысяч рублей.

Какая мощность у электромобиля для налога

Минфин в письме от 02.02.2023 № 03-05-04-04/8694 разъяснил: для электромобиля берут максимальную 30-минутную мощность электромотора из технической документации. Если моторов два, их 30-минутные мощности складывают. Номинальную и пиковую мощность для налога не используют.

30-минутная мощность это то, что мотор выдаёт непрерывно полчаса без перегрева. Она записана в ОТТС, СБКТС и ЭПТС и всегда заметно ниже пиковой. У Xiaomi YU7 с задним приводом пиковые 320 л.с., а 30-минутная мощность по справочнику таможенного брокера 140 кВт, или 190 л.с. В каталоге 30-минутную мощность берём из этого справочника по моделям; если модели там нет — как пиковую × 0,45 (практика лабораторий). Точную цифру по конкретной машине называет СБКТС: для привозной машины её пишет лаборатория, потом она переходит в ЭПТС и в базу ГИБДД. Зачем нужны эти документы и сколько они стоят, мы разбирали в статье СБКТС и ЭПТС.

Та же 30-минутная мощность идёт в расчёт акциза и утильсбора при растаможке. Льготный утильсбор 3 400 ₽ электромобиль получает, только если она не больше 80 л.с.

Для машин с ДВС и электромотором Минфин в том же письме велел складывать мощность ДВС и 30-минутную мощность электромотора. Отдельного разъяснения для последовательных гибридов, где бензиновый мотор только крутит генератор, мы не нашли. На практике налоговая берёт мощность, которую передала ГИБДД из ЭПТС, поэтому проверяйте строку мощности в первом же уведомлении.

Льготы на электромобили по регионам в 2026 году

Данные сверены по сервису ФНС «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на налоговый период 2026. В колонке «Ставка» указан тариф для машины на 150⁠–⁠200 л.с. без льготы.

Регион	Электромобиль	Гибрид	Ставка 150⁠–⁠200 л.с., ₽	Закон и справка ФНС
Москва	Освобождение, норма действует до 01.01.2030	Нет льготы	50	Закон № 33 от 09.07.2008, п. 15 ч. 1 ст. 4, ФНС
Московская обл.	Освобождение, срок окончания в справке ФНС не указан	Нет	50	Закон № 151/2004-ОЗ, ст. 26.19, ФНС
Санкт-Петербург	Освобождение без ограничения по мощности, кроме машин из перечня от 10 млн ₽, по заявлению	Нет	50	Закон № 81-11, ст. 5-7-1 в ред. от 29.06.2026, ФНС
Ленинградская обл.	Освобождение до 31.12.2027	Нет	50	Закон № 51-ОЗ, п. 4 ст. 3, ФНС
Татарстан	Освобождение в 2024⁠–⁠2028 годах, в 2029⁠–⁠2030 скидка 50 %	Нет	50	Закон № 24-ЗРТ, п. 3.2 ст. 6, ФНС
Краснодарский край	Освобождение одного электромобиля до 150 л.с.	Нет	50	Закон № 639-КЗ, пп. 5.1.9, ФНС
Свердловская обл.	Скидка 50 % по заявлению	Нет	35,4	Закон № 43-ОЗ, пп. 17 п. 1 ст. 4, ФНС
Нижегородская обл.	Скидка 50 %	Нет	45	Закон № 71-З, п. 1 ст. 7, ФНС
Новосибирская обл.	Льготы не нашли	Нет	50 (машины до 5 лет)	Закон № 142-ОЗ, ФНС
Приморский край	Освобождение одного электромобиля	Нет	42 (машины до 3 лет)	Закон № 24-КЗ, пп. 8 п. 1 ст. 6, ФНС
Красноярский край	Освобождение, в тексте закона до 01.01.2027	Скидка 30 % для 100⁠–⁠250 л.с.	32	Закон № 3-676, ст. 4, ФНС
Челябинская обл.	Освобождение до 31.12.2026, кроме машин из перечня от 10 млн ₽	Нет	50	Закон № 114-ЗО, ст. 4, ФНС
Тюменская обл.	Освобождение одного электромобиля до 150 л.с.	Нет	38	Закон № 93, ФНС
Калининградская обл.	Освобождение одного электромобиля до 272 л.с.	Нет	45	Закон № 193, п. 1 ст. 7, ФНС
Мурманская обл.	Освобождение до 200 л.с.	Нет	35	Закон № 368-01-ЗМО, п. 1 ст. 6, ФНС
Воронежская обл.	Освобождение одного электромобиля	Нет	50	Закон № 28-ОЗ, пп. 22 п. 1 ст. 1, ФНС
Иркутская обл.	Освобождение одного электромобиля	Нет	35 (машины до 7 лет)	Закон № 53-оз, пп. 5 п. 1 ст. 2, ФНС
Сахалинская обл.	Освобождение по заявлению	Скидка 50 %	—	Закон № 377, ст. 6, ФНС
Камчатский край	Освобождение	Скидка 50 %	—	Закон № 6 от 26.11.2021, ст. 6, ФНС
ХМАО-Югра	Скидка 20 %	Скидка 20 %	—	Закон № 62-оз, п. 7.1 ст. 4, ФНС
Самарская обл.	Нет	Нет	43	Закон № 86-ГД, ФНС
Ростовская обл.	Нет	Нет	50	Закон № 843-ЗС, ФНС
Башкортостан	Нет	Нет	50	Закон № 365-з, ФНС
Хабаровский край	Нет	Только в рамках социальных льгот	30 (машины до 3 лет)	Закон № 308, ФНС

Несколько оговорок к таблице:

В Петербурге до января 2026 года действовала другая льгота: только новые электромобили до 150 л.с., выпущенные в ЕАЭС. С 2026 года ограничение по мощности сняли, по данным «Коммерсанта», льгота рассчитана до конца 2030 года. Текст принятого закона мы сверили только по справке ФНС.
В Московской области сайты пишут о льготе «до конца 2027 года», но в справке ФНС на 2026 год срок не указан.
По Саратовской области некоторые сайты пишут о полном освобождении, в справке ФНС мы его не нашли. Уточните в своей инспекции.
Регион может изменить закон в любой момент. Свой регион и год проверьте в сервисе ФНС: выберите «Транспортный налог», налоговый период и субъект, затем вкладку «Льготы».

ФНС в октябре 2026 года отдельно предупредила: в части регионов льгота работает только до определённой мощности или не распространяется на машины из перечня Минпромторга дороже 10 млн ₽.

Налог на гибрид: льгот почти нет

Региональные льготы почти везде написаны для машин «только с электрическим двигателем». Гибрид с бензиновым мотором под них не попадает, и неважно, последовательный он или параллельный. Li Auto L6–L9, Aito M7 и M9, Voyah Free в версии с расширителем хода и Zeekr 9X в Москве платят налог по полной ставке.

Скидки для гибридов мы нашли в четырёх регионах:

Сахалинская область и Камчатский край: 50 % от ставки;
ХМАО-Югра: минус 20 % для гибридов любой мощности;
Красноярский край: минус 30 % для гибридов на 100⁠–⁠250 л.с.

Мощность гибрида для налога по разъяснению Минфина равна сумме мощности ДВС и 30-минутной мощности электромотора. У последовательного гибрида бензиновый мотор колёса не крутит, и вопрос, складывать ли его мощность, на практике решается по тому, что записано в ЭПТС. Разница большая: у Li Auto L9 одна только 30-минутная мощность электромоторов 197 л.с., а вместе с мотором 1,5T на 154 л.с. получается около 351 л.с. и ставка 150 ₽ за л.с. вместо 50 ₽. Чем последовательный гибрид отличается от параллельного и как их растамаживают, мы разобрали в статье последовательный и параллельный гибрид. Модели с расширителем хода собраны на странице гибриды из Китая.

Налог на роскошь: есть ли там Li Auto, Zeekr и Voyah

Повышающий коэффициент 3 применяют к машинам из перечня Минпромторга средней стоимостью от 10 млн ₽ (п. 2 ст. 362 НК). Для машин за 10⁠–⁠15 млн ₽ он действует 10 лет с года выпуска, для машин дороже 15 млн ₽ 20 лет. Перечень на 2026 год ФНС опубликовала в апреле, в нём 573 модели.

Китайские модели в перечне на 2026 год:

Группа	Модели
10⁠–⁠15 млн ₽	Li Auto (LIXIANG) L9 4WD Max и L9 4WD Ultra, L7 4WD Ultra; Zeekr 009 в версиях 4WD WE Edition, Six-seat 4WD и Brilliance, Zeekr 001 FR; Voyah Dream EVR long range; Aito M9 Extended Range Ultra 6 мест и Seres M9; Xiaomi SU7 Ultra; Hongqi E-HS9 Executive и H9 Executive; HiPhi Z; Tank 700; M-Hero I
Свыше 15 млн ₽	Yangwang U8 Deluxe Edition, Hongqi H9+ Edition One, M-Hero 917 EVR, Lotus

В перечень попадают конкретные версии. Li Auto L6, Zeekr 7X, обычный Zeekr 001, Voyah Free и Xiaomi YU7 в нём нет. Avatr и Denza мы в перечне не нашли.

Для электромобиля из перечня полная региональная льгота спасает только там, где она не исключает машины от 10 млн ₽. В Москве ставка обнуляется, и коэффициент 3 ни на что не влияет. В Петербурге и Челябинской области такие машины из льготы прямо исключены.

Сколько платить: примеры на машинах из каталога

Посчитали годовой налог за 2026 год для трёх машин из нашего каталога. 30-минутную мощность взяли из справочника таможенного брокера, точная цифра будет в СБКТС конкретной машины. Для гибридов показали два варианта: только электромотор и сумму с ДВС.

Машина	Мощность для налога	Москва	Ростовская обл.	Свердловская обл.
Xiaomi YU7 RWD 2026, электромобиль	190 л.с. (140 кВт)	0 ₽	9 500 ₽	3 363 ₽ (с учётом скидки 50 %)
Voyah Free FREE+ RWD 2025, EREV, только электромотор	204 л.с. (150 кВт)	15 300 ₽	15 300 ₽	10 955 ₽
Voyah Free FREE+ RWD 2025, электромотор + ДВС 150 л.с.	≈ 354 л.с.	53 100 ₽	53 100 ₽	37 984 ₽
Li Auto L9 Ultra 2025, EREV, только электромоторы	197 л.с. (145 кВт)	9 850 ₽, с коэффициентом 3 29 550 ₽	9 850 ₽, с коэффициентом 29 550 ₽	6 974 ₽, с коэффициентом 20 921 ₽
Li Auto L9 Ultra 2025, электромоторы + ДВС 154 л.с.	≈ 351 л.с.	52 650 ₽, с коэффициентом 3 157 950 ₽	52 650 ₽, с коэффициентом 157 950 ₽	37 662 ₽, с коэффициентом 112 987 ₽

Что видно из таблицы:

Электромобиль с 30-минутной мощностью до 200 л.с. платит несколько тысяч рублей даже там, где льготы нет: YU7 в Ростовской области около 9 500 ₽. Если же в ЭПТС по ошибке попадёт пиковая мощность 320 л.с., налог за YU7 там вырастет до 48 000 ₽. Поэтому строку мощности в документах проверяйте до регистрации.
Для последовательного гибрида всё решает, сложат ли мощность ДВС. У Voyah Free разница в 3,5 раза.
Li Auto L9 Ultra есть в перечне Минпромторга. Если версия в ЭПТС совпадёт с перечнем, налог утроится.

Цена этих машин под ключ сильно зависит от утильсбора, который считают по той же 30-минутной мощности. Живой расчёт по Xiaomi YU7:

Живой пример из каталога, расчёт на 24.10.2026 Xiaomi YU7 RWD Standard, 20264 900 км · электро 320 л.с. · задний
Цена в Китае**219 800 ¥**2 649 843 ₽ · 1 ¥ = 12,06 ₽

Под ключ во Владивостоке**6 147 610 ₽**пошлина, утильсбор, доставка, ЭПТС, наши услуги

Из чего складывается цена под ключ
Машина 43%Пошлина и сборы 50%Доставка и оформление 4%Услуги и перевод 3%
Машина в Китае**2 649 843 ₽**
Таможенная пошлина**397 476 ₽**
Утилизационный сбор**1 848 000 ₽**
Таможенное оформление**13 541 ₽**
Акциз**116 470 ₽**
НДС**696 034 ₽**
Доставка до Владивостока**190 000 ₽**
Брокер, СВХ, лаборатория, ЭПТС**70 000 ₽**
Перевод денег продавцу**66 246 ₽**
Услуги XINLU AUTO100 000 ₽
Итого под ключ**6 147 610 ₽**

Смотреть машину

Самый маленький налог и льготный утильсбор у электромобилей с 30-минутной мощностью до 80 л.с. Такие машины в нашем каталоге:

Недорогие электромобили до 80 л.с. по 30-минутной мощностиЦена в стране продажи по курсу ЦБ и под ключ во Владивостоке на 24.10.2026

Все машины →

Китай

Zhidou Caihong Pro

2025 · 15 000 км · электро 41 л.с.

Цена в Китае

271 253 ₽

Под ключ во Владивостоке от 0,75 млн ₽

Китай

Bestune Xiaoma 222km

2025 · 7 000 км · электро 41 л.с.

Цена в Китае

285 720 ₽

Под ключ во Владивостоке от 0,77 млн ₽

Китай

Lingbox BOX

2025 · 5 800 км · электро 41 л.с.

Цена в Китае

312 243 ₽

Под ключ во Владивостоке от 0,81 млн ₽

Китай

Chery QQ Ice Cream 205km

2025 · 7 000 км · электро 41 л.с.

Цена в Китае

360 465 ₽

Под ключ во Владивостоке от 0,88 млн ₽

Как проверить налог на свой электромобиль

Найдите в ЭПТС строку с мощностью. У электромобиля там должна стоять максимальная 30-минутная мощность, у двух моторов сумма. Если стоит пиковая, обратитесь в лабораторию, выдавшую СБКТС, или к оператору ЭПТС.
Переведите киловатты в л.с.: умножьте на 1,35962.
Откройте сервис ФНС, выберите регион регистрации и 2026 год. Посмотрите ставку для своей мощности и вкладку «Льготы».
Проверьте условия льготы: порог мощности, «один автомобиль», нужно ли заявление. В Петербурге, Свердловской и Сахалинской областях льготу дают по заявлению.
Посмотрите, нет ли вашей версии в перечне Минпромторга от 10 млн ₽.
Сверьте сумму в уведомлении. Если мощность или льгота указаны неверно, подайте обращение через личный кабинет налогоплательщика.

Если машина ещё не куплена, посчитайте налог вместе с растаможкой: утильсбор и акциз зависят от той же 30-минутной мощности. Электромобили каталога собраны на странице электромобили из Китая, платежи на таможне по любой машине покажет калькулятор растаможки.

Подберём электромобиль с понятными налогами

Напишите регион регистрации и бюджет под ключ. Подберём 3⁠–⁠5 электромобилей или гибридов из Китая и посчитаем растаможку, утильсбор и годовой налог в вашем регионе.

Викторответит в течение 15 минут в рабочее время

Вопросы

Нужно ли платить транспортный налог на электромобиль в 2026 году?

Да, если в вашем регионе нет льготы. Федерального освобождения нет. Полностью от налога освобождены электромобили в Москве, Московской области, Петербурге, Ленинградской области, Татарстане, Приморье, Воронежской, Иркутской, Калининградской, Челябинской и ряде других регионов, часто с ограничением по мощности.

Какую мощность электромобиля берут для транспортного налога?

Максимальную 30-минутную мощность электромотора из технической документации, у двух моторов их сумму. Так разъяснил Минфин в письме от 02.02.2023 № 03-05-04-04/8694. Пиковую мощность из рекламы для налога не используют.

Какой налог на гибрид?

Обычно полный, по ставке региона для его мощности. Льготы для электромобилей на гибриды не распространяются. Скидки есть на Сахалине и Камчатке (50 %), в ХМАО (20 %) и в Красноярском крае (30 % для 100⁠–⁠250 л.с.).

Какой налог на Voyah Free?

Voyah Free с расширителем хода считается гибридом, и в Москве льгота на него не действует. По нашему расчёту налог за версию FREE+ с задним приводом около 15,3 тыс. ₽ в год, если учитывают только электромотор, и около 53 тыс. ₽, если мощность бензинового мотора сложат с электромотором. Электрическая версия Voyah Free попадает под региональные льготы для электромобилей.

Платят ли налог на роскошь за Li Auto и Zeekr?

Только за версии из перечня Минпромторга. На 2026 год там Li Auto L9 4WD Max и Ultra, L7 4WD Ultra, Zeekr 009 и Zeekr 001 FR. Для них налог умножается на 3, пока машине не больше 10 лет.

До какого числа платить налог за 2026 год?

До 1 декабря 2027 года. Уведомление приходит в личный кабинет налогоплательщика или по почте.

Источники

Машины привозит команда Sinocapital: 15 лет поставок из Китая

Sinocapital закупает в Китае оборудование для заводов и клиник: находит производителя, платит ему, проверяет партию и везёт до склада. XINLU AUTO делают те же люди, только с машинами.